Izena / Nombre	Urteko kontuak onartu eta legeztatzea
Kodea / Código	Bertsioa / Versión	1.0
Responsable / Arduraduna	Onarpen data / Fecha Aprobación	2022-01-28

1. HELBURUA - OBJETO/OBJETIVO

Musikeneko Urteko Kontuak aurkeztu, onartu eta legeztatzea.

2. IRISMENA - ALCANCE

Euskal Herriko Goi Mailako Musika Ikastegirako Fundazioko Patronatua, Eusko Jaurlaritzako Ogasun eta Ekonomia saila

3. ARAUDIA - NORMATIVA

1/2011 Lege Dekretua, maiatzaren 24koa, 124. artikulua, Euskadiko aurrekontu-araudiari buruzkoa

4. PARTE HARTZAILEAK/INTERES TALDEAK - PARTICIPANTES/GRUPOS DE INTERÉS

Prozesuaren arduraduna: Zuzendari Gerentea

Nork definitzen du: Zuzendari Gerentea

Nork parte hartzen du: Zuzendari Gerentea, Zuzendari Nagusi eta Akademikoa, Kanpo Harremanetarako Zuzendariordea, Ikerketa eta Berrikuntza Koordinatzailea, Nazioarteko Harremanen Koordinatzailea, IKT arduraduna, Mediatekako arduraduna, Komunikazio eta Ekoizpen arduraduna, Erasmus arduraduna,Kontabilitatea, Zuzendaritzako idazkaria, Kontrol Ekonomikoko Bulegoa (OCE), Ikuskariak, Patronatuaren Idazkaria, Patronatua, Fundazioen Erregistroa

Nork onartzen du: Zuzendari Gerenteak

Parte hartzaileak	Kontuan hartu beharrekoak	Nola parte hartzen duen
Zuzendari Gerentea	OCEko zirkularra jaso Barne zirkularra bidali prozesuari hasiera emateko Urteko kontuak egin Ikuskariekin harremana Fundazioen Erregistroan Urteko Kontuan legeztatu
Zuzendari Nagusi eta akademikoa	Zuzendari Gerenteak barne zirkularrean ezarritako epean	Memoria akademikoa egiteko atal ezberdinak eskatu Memoria akademikoa osatu
Kanpo Har. Zuzendariordea	Zuz. Nagusi eta Akademikoak eskatutako epean	Memoria akademikoan dagokion atala egin
Ikerketa eta Berrikuntza Koord.	Zuz. Nagusi eta Akademikoak eskatutako epean	Memoria akademikoan dagokion atala egin
Nazioarteko Harremanen Koord.	Zuz. Nagusi eta Akademikoak eskatutako epean	Memoria akademikoan dagokion atala egin
Komunikazio eta ekoizpen arduraduna	Zuz. Nagusi eta Akademikoak eskatutako epean	Memoria akademikoan dagokion atala egin
IKT arduraduna	Zuz. Nagusi eta Akademikoak eskatutako epean	Memoria akademikoan dagokion atala egin
Mediatekako arduraduna	Zuz. Nagusi eta Akademikoak eskatutako epean	Memoria akademikoan dagokion atala egin
Erasmus arduraduna	Zuz. Nagusi eta Akademikoak eskatutako epean	Memoria akademikoan dagokion atala egin
Kontabilitatea	Zuz. Gerenteak eskatutako epean	Inbentarioa egin
Zuzendaritzako idazkaria	Ikuskariek eskatutako epean	Patronatuko idazkariaren bulegoarekin harremana Memoriaren itzulpena egin Dokumentuak jaso eta bidali Fundazioen erregistroan izapidea
Kontrol ekonomikoko bulegoa (OCE)	Epeak ezarriz zirkularra bidali Dokumentuak jaso
Ikuskariak	Dagozkien txostenak egin
Patronatuko idazkaria	Patronatuaren bileraren deialdia egin, dagozkion dokumentuak egin
Patronatua	Bileran Urteko Kontuak onartu
Fundazioen erregistroa	Dokumentuak aurkeztu

5. PROZESUAREN DESKRIBAPENA - DESCRIPCIÓN DEL PROCESO

Musikene Fundazioak ekitaldi bakoitzeko kontuak onartu eta legeztatzeko prozesua egin behar du urtero. Horretarako, urtea amaitu aurretik Kontrol Ekonomikoko Bulegoak (Ekonomia eta Ogasun Saileko OCEk) zirkularra bidaltzen du ekitaldi horretako Ikuskaritza Txostenaren eta Urteko Kontuen behin betiko dokumentuak bidaltzeko epeak ezarriz. Dokumentu hau Zuzendari Gerenteak jasotzen du eta berehala ikuskariei bidaltzen die, bertan zehazten direlako, epeez gain, egin beharreko ikuskaritza txostenaren nondik norakoak.

Urte hasieran Musikeneko Zuzendari Gerentak barne zirkularra bidaliko du Musikeneko Memoria egiteko epeak ezarriz. Nori: Zuzendari Nagusi eta Akademikoari, kontabilitate arduradunari eta zuzendaritzako idazkariari.

Kontrol Ekonomikoko Bulegoari (OCE) beraien zirkularrean ezarritako epean emailez bidaliko zaizkio:

Ikuskaritza txostena eta urteko kontuak (I1 + M1)

Aurrekontua betetzeari eta legezkotasunari buruzko adostutako prozeduren txostena (I-2)

Barne-kontroleko txostena (I-3)

Apirila amaitu aurretik Musikene Fundazioaren Patronatuak bilera egingo du Urteko Kontuak onartu eta sinatzeko (2022an apirilaren 5ean). Horretarako, Patronatuko idazkariari dagozkion dokumentuak (ikus 6. atala) bidali behar zaizkio deialdiarekin batera Patronatuko kideei bidal diezaien.

Patronatuaren bileran sinatuko dira (3 ale paperean):

Musikeneko Memoria eta urteko kontuak (kide guztiek) (I1 + M1)

Aurrekontua betetzearen eta legezkotasunari buruzko memoria (kide guztiek) (I-2)

Adierazpenen gutuna (Patronatuko Lehendakariak eta Idazkariak) (I-5)

Akten gutuna (Patronatuko idazkariak). (I5)

Sinatzen diren egun berean edo hurrengoan Patronatuko idazkariak Kontuak Onartu Izanaren Ziurtagiria bidaliko digu, Patronatuaren Lehendakariak eta Idazkariak sinatua.

Bileraren ondoren ikuskariei bidaliko zaie:

emailez sinatutako aleak pdf formatuan (Musikenen eskaneatuta)

mezulariz paperean sinatutako txosten eta kopia guztiak

Horrela, behin betiko dokumentu sinatuak jasoko ditugu: paperean bi ale eta pdf formatuan. Patronatuko idazkariaren bulegora bidaliko da ale bat paperean eta emailez pdf formatuan. Beste alea Musikenek gordeko du.

OCEra bidaliko dira posta elektronikoz

Patronatuak Urteko Kontuak sinatu ondoren legeztatu egin behar dira Fundazioen Erregistroan 30 eguneko epean.

6. FLUXU-DIAGRAMA - DIAGRAMA DE FLUJO

NORI	NOIZ	ZER
Ikuskariei	Otsaila amaieran emailez	Memoria
OCE	Martxoa erdialdean emailez (zirkularrean zehaztua)	Ikuskaritza txostena eta urteko kontuak (I-1) Adostutako prozeduren txostena (I-2) Barne kontrolerako txostena (I-3)
Patronatuaren idazkariari	Kontuak onartzeko bilera aurretik emailez	Ikuskaritza txostena Memoriarekin (behin betikoak sinatu gabe) (I-1) Adostutako prozeduren txostena (I-2) Barne kontrolerako txostena (I-3) GRL (adierazpenen gutuna) (I-4) Akten gutuna (I-5)
Ikuskariei (paperean 3 kopia)*	Patronatuaren bileraren ondoren	Ikuskaritza txostena Memoriarekin (I-1)* Adostutako prozeduren txostena (I-2)* Barne kontrolerako txostena (I-3)* GRL (adierazpenen gutuna) (I-4)* Akten gutuna (I-5) Inbentarioa (M-2) Kontuak onartu izanaren ziurtagiria (P-1)
Patronatuari (kopia bat paperean eta pdf-n emailez)	Ikuskariek bidali ondoren	Ikuskaritza txostena Memoriarekin (I-1)* Adostutako prozeduren txostena (I-3)* Barne kontrolerako txostena (I-4)* GRL (adierazpenen gutuna) (I-5)* Akten gutuna (I-5) Inbentarioa (M-2)
OCE (pdf-ak emailez)	Ikuskariek bidali ondoren	Ikuskaritza txostena urteko kontuekin Adostutako prozeduren txostena (I-2) Barne kontrolerako txostena (I-3)
FUNDAZIOEN ERREGISTROA: LIBURUAK LEGEZTATZEA (telematikoki)	Onartu eta 30 eguneko epean	Akten liburua Eguneroko liburua Inbentarioa ????? Urteko kontuen liburua https://www.euskadi.eus/eusko-jaurlaritza/administrazio-erregistroak/-/erregistroa/2014/euskadiko-fundazioen-erregistroa/
FUNDAZIOEN ERREGISTROA: URTEKO KONTUAK AURKEZTEA	Onartu eta 30 eguneko epean	Urteko kontu auditatuak Adostutako prozeduren txostena Inbentarioa Kontuak onartu izanaren ziurtagiria Barne kontrolerako txostena ?????Kontuen dokumentua Erregistro datu eguneratuak https://www.euskadi.eus/eusko-jaurlaritza/administrazio-erregistroak/-/erregistroa/2014/euskadiko-fundazioen-erregistroa/

7. LOTURA DUTEN DOKUMENTUAK - DOCUMENTOS RELACIONADOS

Prozesu/prozeduratik sortzen diren txosten edo dokumentuen zerrenda

Doc izena	Kodea	Euskarria	Arduraduna	Azakena eskura non
Musikene Memoria	M1	Digitala	Zuzendari Gerentea	Eli/ZUZENDARITZA/MEMORIAK/2020
Ikuskarien txostena (Memoria sinatua + kontuan onartu izanaren ziurtagiria)	I1	Ikuskariak	Eli/ZUZENDARITZA/MEMORIAK/2020
Aurrekontua betetzeari eta legezkotasunari buruzko adostutako prozeduren txostena	I2	Ikauskariak	Eli/ZUZENDARITZA/MEMORIAK/2020
Barne kontroleko txostena	I3	Ikuskariak	Eli/ZUZENDARITZA/MEMORIAK/2020
Adierazpenen gutuna (GRL)	I4	Ikuskariak	Eli/ZUZENDARITZA/MEMORIAK/2020
Akten gutuna	I5	Patronatuaren idazkariak	Eli/ZUZENDARITZA/MEMORIAK/2020
Inbentarioa	M2	Musikene-Kontabilitatea	Eli/ZUZENDARITZA/MEMORIAK/2020
Kontua onartu izanaren ziurtagiria	P1	Patronatuaren idazkaria	Eli/ZUZENDARITZA/MEMORIAK/2020
Eguneroko liburua	M3	Musikene-Kontabilitatea	Eli/ZUZENDARITZA/MEMORIAK/2020
Sumas y saldos	M-4	Musikene-Kontabilitatea	Eli/ZUZENDARITZA/MEMORIAK/2020
Liburuen legeztatzen agiria	M-5	Musikene Zuz. Gerentea telematikoki	Eli/ZUZENDARITZA/MEMORIAK/2020
Erregistro datu eguneratuak	P-3	Patronatuaren idazkariak	Eli/ZUZENDARITZA/MEMORIAK/2020
Egoeraren balantzea eta emaitzen datuak	M-6	Zuzendari gerenteak telematikoki	Eli/ZUZENDARITZA/MEMORIAK/2020

8. JARRAIPENA ETA BERRIKUSKETA - SEGUIMIENTO Y REVISIÓN

Maiatzan, azken izapidea egin eta bi asteko epean Zuzendari Gerenteak bilera deituko du prozesua berrikusi eta baloratzeko.

9. ADIERAZLEAK - INDICADORES

Epeak betetzea:

- Musikenek bete beharreko dokumentuei dagokiena

- Ikuskariek bete beharreko dokumentuei dagokiena

- Patronatua epeetan deitu izana

- Ogasun sailera (OCE) dokumentuak epeen barruan bidaltzea

- Fundazioen Erregistroan epeen barruan dokumentuak aurkeztu izana

10. EBIDENTZIAK - EVIDENCIAS

- Musikenek bete beharreko dokumentuak ikuskariei bidali izanaren korreoaren kopia

- Musikenek bete beharreko dokumentuak Patronatuari bidali izanaren korreoaren kopia

- Musikenek bete beharreko dokumentuak Ogasun Sailari (OCE) bidali izanaren korreoaren kopia

- Ikuskariek bete beharreko dokumentuak Musikenen jaso izanaren korreoaren kopia

- Patronatuko bileraren deialdia

- Fundazioen Erregistroan epeen barruan dokumentuak aurkeztu izanaren agiria

11. HONEKIN LOTURA DUTEN PROZESUAK - PROCEDIMIENTOS ASOCIADOS

G67an (2022tik aurrera EIKAn) urteko kontu auditatuak aurkeztea.

12. ERANSKINAK - ANEXOS

I ERANSKINA - KONTAKTUAK

II ERANSKINA - DIAGRAMA